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【扶養親族の130万の壁】年末調整との関係を調べてみました!

   

【扶養親族の130万の壁】年末調整との関係を調べてみました!

よく言われるパート主婦の103万とか130万の壁。

夫の扶養に入ってる場合のことを言っているの?年収130万を超えたら、年末調整のときにどんな影響が出てくるの?

扶養親族の130万の壁の影響についてまとめてみました。

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年末調整での扶養と130万の関係とは?

そもそも扶養とはなんでしょうか。また、年末調整時、何故税金の面から考えた場合と社会保険の面から考えた場合で、金額の異なる壁が設定されているのでしょうか。

税金の面で考えると103万円が大きな目安となっています。そのほかにも130万の壁もあるようです。では、年末を迎える前に社会保険の扶養範囲について述べてみたいと思います。

社会保険の扶養範囲は、年収130万円以下

年末調整における扶養とは、「サラリーマンや公務員の妻は、年金保険料を納める必要がない」と言った制度です。いわゆる「国民年金の第三号被保険者」です。ただある基準の収入以下でないと、自分自身で年金の保険料を払う必要がでてきます。

基準としての年収の103万円以下とは、税金の事を考えた時の事であり、税金以外にも社会保険、健康保険や公的年金での扶養範囲があります。年末調整の際に気にすべき壁として、社会保険で扶養と認めてもらえるのが年収130万円以下となるのです。税金での扶養範囲は103万円以下でしたが、社会保険の範囲は130万円と少し高く設定されています。

引用元-年末調整で社会保険の扶養範囲とされる130万の壁の意味 | ビジネスマナーのことならキャリアパーク

年末調整で所得税が戻る?扶養と130万の条件とは?

所得税とは、別に社会保険の扶養にも要件があります。
被扶養者に該当する条件は、被保険者により主として生計を維持されていること、及び次のいずれにも該当した場合です。

1.収入要件 年間収入130万円未満

(60歳以上又は障害者の場合は、年間収入※180万円未満)かつ
同居の場合 収入が扶養者(被保険者)の収入の半分未満(*)
別居の場合 収入が扶養者(被保険者)からの仕送り額未満

※年間収入とは、過去における収入のことではなく、被扶養者に該当する時点及び認定された日以降の年間の見込み収入額のことをいいます。
(給与所得等の収入がある場合、月額108,333円以下。雇用保険等の受給者の場合、日額3,611円以下であること。)

また、被扶養者の収入には、雇用保険の失業等給付、公的年金、健康保険の傷病手当金や出産手当金も含まれますので、ご注意願います。

(*)収入が扶養者(被保険者)の収入の半分以上の場合であっても、扶養者(被保険者)の年間収入を上回らないときで、日本年金機構がその世帯の生計の状況を総合的に勘案して、扶養者(被保険者)がその世帯の生計維持の中心的役割を果たしていると認めるときは被扶養者となることがあります。

2.同一世帯の条件 配偶者、直系尊属、子、孫、弟妹以外の3親等内の親族は同一世帯でなければなりません。

年収130万円を超えると、配偶者の扶養から外れ、社会保険料を自己負担しなくてはなりません。

引用元-扶養控除内の金額は!?103万・130万・141万円の3つの上限に注意して下さい!! | 会社設立FirstStepのスタッフブログ

扶養されているパート主婦が年末調整までに130万に抑えるメリットとは?

年収130万円の基準は社会保険(健康保険・年金)にあります。130万円以下の場合、健康保険はご主人さんの扶養となり、年金は第三号被保険者となり社会保険の負担はゼロです。130万円を超えると奥さんが単独で国民健康保険と国民年金に加入しなくてはならないため、保険料負担が増えることになります。

社会保険料の概算

国民健康保険料:6万円 ※市町村によって異なるため概算
国民年金保険料:18万円 ※平成26年度の保険料 月額15,250円
合わせて年間約24万円の節約効果があります。

引用元-【主婦必見】年末調整で年収を103万・130万以下にするメリットと注意点【保存版】 – 気になる社会保障

年収は給料受け取りベースで計算する

計算ミスで一番ありがちなのが1月1日~12月31日に働いた給料で計算してしまうことです。これは間違いです。必ず1月1日~12月31日の間に受け取った給料で計算しましょう。

つまり一般的な月末締め翌月払いの場合、12月に入ってからシフト調整をしているようでは手遅れだということです。また、12月に賞与や寸志が出る場合もあるので計算に入れておきましょう。
引用元-【主婦必見】年末調整で年収を103万・130万以下にするメリットと注意点【保存版】 – 気になる社会保障

社会保険と所得税での扶養の意味の違いは?

1.健康保険での扶養家族

・年間収入 130万円未満(こちらは「未満」です)

・収入には、遺族年金・障害年金・失業給付も含む

・内縁関係の人も対象となる。

・年収の捉え方 その月の月収×12か月
つまり、現在から将来に向かっての1年分ある意味で、「予想値」となります。

【 事例1 健康保険で扶養・所得税で扶養ではないケース 】
その年の10月までは、社員として月収30万円で働いていた。11月からは、パートになり、月収8万円となった。この場合の年収は、30万円×10ヶ月+8万円×2ヶ月=316万円となり、103万円を超えているので所得税では扶養になりません。

しかし、健康保険では将来に向かってその収入を計算するので、現在の月収 8万円×12ヶ月=96万円 となります。つまり、この場合は健康保険の扶養になれます。

2.所得税での扶養親族

年間収入 103万円以下(こちらは「以下」です)

・収入には、遺族年金・障害年金・失業給付は含まない

・内縁関係の人は対象とならない。

・年収の捉え方 その年の1月~12月に得た実際の収入

引用元-年末調整の『勘所』3 扶養配偶者 130万円と103万の違い – こんにちは。特定社会保険労務士… – 総務の森

主婦がパートで働くなら年収130万より100万の方がお得?

主婦がパートなどで働く時に気になるのが、夫の税金などの出て行くお金。世帯全体で見たときに、手取り収入がいくら増えるかということですね。パートで働いても、夫の税金が増えたら元も子もありません。では、妻の収入と世帯収入の関係を見てみましょう。

夫の年収が500万円のA夫婦の例を考えてみます(子どもは中学生以下が2人。ただし、子どもがいない場合も税金は同額です)。A夫婦の夫が支払っている税金は30万7000円(所得税10万1000円、住民税20万6000円)。この税金が、妻の収入でどのように変わるのでしょうか?(税金の計算は一例です。諸条 件により税額は変わりますのでご注意ください)

妻の年収100万円まで:全額、世帯収入アップ

まずは、妻が得た給与が全額、収入アップとなる年収を見ておきましょう。これはずばり「年収100万円」です。年収100万円を超えると妻自身が妻の年収に対して住民税を、103 万円を超えたら所得税を支払う必要があります。ですので、年収100万円までに抑えると、世帯収入が全額アップとなります。

引用元-2/3 主婦のパート「扶養範囲内がお得」は本当? 【仕事・給与】 All About

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